Есть налог на завещание

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Налог на наследство по завещанию и по закону

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей им достается не менее 50 имущества, независимо от последней воли умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10 от стоимости имущества.

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-78). Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону,
  • налог на наследство по закону,
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13 (НДФЛ).

Размер госпошлины за наследство

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3 от стоимости имущества (максимум 100000 руб.), остальные 0,6 (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей, третьей все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

НДФЛ с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13 (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Оплачивается ли налог на наследство по завещанию

Наследование является процедурой, которая имеет множество юридических нюансов, в особенности налог на наследство по завещанию. После смерти человека по закону его собственность переходит наследникам. Перед вступлением в наследство, у людей возникает большое количество вопросов по поводу налогов.

Распространение налога

Налог при вступлении в наследство по завещанию не облагается с начала 2006 года. До этого времени с принятия НДФЛ взимался, но после внесения поправок в Налоговый кодекс РФ, он был упразднен.

Также не требуется подавать в налоговые органы декларацию. Однако на сегодняшний день остались отдельные виды наследственного имущества, которые попали в список исключений. К ним относятся:

  • налог при наследовании квартиры по завещанию,
  • доход, полученный в результате начатия промышленного образца,
  • плата за изобретение,
  • гонорар за начало литературного труда,
  • гонорар за выпуск литературных произведений.

Исключения и переходный период

Так как с января 2006 года правила налогообложения на наследство были изменены, возникали переходные ситуации с наследованием имущества. Так как в практике есть случаи, когда наследство было открыто еще в 2005 году, а наследник получал на руки свидетельство и ступал в права через несколько лет. Было дано подобное толкование:

  • Открытое до 2006 года наследство и полученное свидетельство подлежало к уплате.
  • Если наследство открылось до 2006 году, а вступали в права наследования в дальнейшие годы, то оплачивать налог не нужно.
  • Налог на наследство квартиры по завещанию в 2017 не берется, оплачивается только госпошлина.

Открытое после 2006 года имущество не подвергается оплате налогов. Но в таком случае имеется нюанс с оплатой госпошлины.

Оплата госпошлины

Когда граждан России избавили от дополнительной оплаты при вступлении в наследство, или упростилось получение квартиры по завещанию, налоги платить не нужно, ввели госпошлину. Это небольшие процентные отчисления на администрирование фиксации принадлежности имущества юридически. В законную силу данная норма вступила с 2006 года и действует до сегодняшнего дня.

Сумма подлежащей уплате суммы фиксирована частично и не критично зависит от стоимости наследства, но в зависимости от родства наследника или нескольких наследников с умершим разнится:

  1. Первая очередь близкие родственники: супруга, дети, родители.
  2. Вторая очередь родные сестры, браться, бабушки и дедушки. Эти категории должны оплатить 0.3 от суммы наследства, но не превышающей 100 000 рублей.
  3. Третья и другие очереди должны выплачивать пошлину в размере 0.6, но не превышать 500 000 руб.

Также законом предусматривается ряд льгот, которые оплачивают уменьшенную сумму пошлины, либо вовсе обходятся без нее.

Для расчета пошлины следует знать рыночную стоимость наследуемого имущества. Если наследуется жилье, за справкой можно обращаются в БТИ, для оценивания иного имущества необходимо прибегнуть к оценочным компаниям, которые занимающимся вопросами по имуществу с продажи и до его утилизации, какой оно бы вид не приобрело.

Налог на некоторое имущество по наследству

Новый собственник после вступления в права наследства оплачивает имущественный налог, который сейчас означает госпошлину на имущество и в незначительном количестве. По наследству налог оплачивается в общем порядке с 2015. Данные о новом собственнике передаются в ФНС, а инспекция самостоятельно рассчитывает налоги к уплате (основываясь на инвентаризационную или кадастровую стоимость, площадь и налоговую ставку в регионе) и присылает квитанцию на оплату.

Смотрите полезное видео по теме:

До 2006 года, если по наследству доставался автомобиль, то собственник должен будет оплатить транспортный налог, участок земельный налог. На сегодняшний день ставки госпошлины не зависят от региона. Госпошлина на наследство не платятся без завещания и с завещанием. За наследниками льготными при этом сохраняется право по освобождению от оплаты госпошлины за получение свидетельства.

Возможно произвести продажу наследственного имущества, но уже с налогооблажением. Когда наследником продается полученное имущество, к процедуре применяют по закону стандартную схему налогообложения на получение физическим лицом дохода. Это означает, что он обязан оплачивать в казну процентное соотношение, предусмотренное уже другим законом.

7 (812) 627-14-95 (Санкт-Петербург)

8 (800) 777-08-62 доб. 225 (вся Россия)

8 (800) 777-08-62 доб. 225 —, бесплатный, вся Россия

Налог на наследство по завещанию

Что подлежит налогообложению?

В нашей стране закон предусматривает для наследования два основания: законное наследование и по завещанию. Любой человек имеет полное право оставить по завещанию после себя свое имущество или какую &ndash, то часть его одному лицу или нескольким лицам, независимо от того, являются ли те законными наследниками или нет. В суете, связанной с делами по наследству, не стоит забывать, что нужно заплатить налог на наследство по завещанию.

  • движимое имущество (транспорт, произведения искусства и антиквариат, драгоценности),
  • недвижимое имущество ( дома, земельные участки, квартиры, прочие постройки и сооружения),
  • денежные средства (сбережения наличные и безналичные, хранящиеся на различных банковских счетах, сертификаты фондовых операций, а также ипотечные и депозитные),
  • страховые суммы ( по страховым договорам, заключенным умершим лицом, это &ndash, суммы в пенсионных государственных и негосударственных вкладах),
  • объекты собственной коммерции ( интеллектуальная собственность или разрешение получения дохода на нее, цельный имущественный комплекс, корпоративные права, ценные бумаги).

Если в момент оформления прав на наследство имущество наследодателя находится под арестом, то нотариус не имеет права выдавать свидетельство о наследственном праве на данное имущество.

Налог на наследство по завещанию: а если не платить?

Есть только один выход, при котором не платится налог на наследство: к примеру, если еще при жизни наследодателя потенциальный наследник заключает с ним договор пожизненного содержания. В этом случае все имущество переходит в полную собственность наследника при жизни отчуждателя, но взамен новоявленный собственник должен обеспечивать его уходом и содержанием пожизненно.

Нет возможности избежать уплаты налога, потому что в обязанность нотариуса входит, ежедневно подавать сведения об оформленных договорах в соответствующие органы по сбору налогов. При неуплате налога на наследство в срок, должника ждут неприятности виде повторяющихся налоговых требований. Если налог на наследство неуплачен &ndash, закон будет требовать уплатить штрафы и пени. А на конфликт с законом лучше не идти.

Если платить налог на наследство, то каким образом?

Наследники сами ответственны за перечисление налога на наследство по завещанию.

Налоговый орган вручает плательщику платежное извещение, по которому тот платит налог. Причем, уплатить налог на наследство следует в течении трех месяцев со времени получения квитанции об оплате.

Сумма унаследованного имущества входит в состав его налоговой декларации о доходах, и до 1 апреля будущего года декларацию следует подать.

Можно попросить помощи в написании декларации у представителей налоговой инспекции, они обязаны помочь бесплатно, правда, обратиться можно за ней только до 1 марта в том году, когда декларация будет подаваться.

Юрист Онлайн. www.yurist-online.net, 2011-2017. Все права защищены.

При копировании информации ссылка обязательна.

Что необходимо знать о налоге на наследство

В особом случае стоит отметить, что никакая пошлина не уплачивается на интеллектуальную собственность. В этом случае финансовые траты будут исключительно на нотариальное оформление всех необходимых документов. Без нотариуса в любом случае обойтись нельзя, даже если налог при вступлении в наследство платить нет необходимости, вся процедура должна проходить строго по законодательным требованиям. Кроме того, полезно знать, в каком ещё случае наследство не облагается налогом.

Вкратце, важно знать, что прямой наследник может получить наследуемое имущество, только подав соответствующее заявление с помощью нотариуса. Для этого при себе необходимо будет иметь паспорт заявителя, свидетельство о смерти наследодателя, справку из домовой книги о снятии умершего с регистрации, свидетельство прав собственности на имущество.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →,

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Лица, которые освобождены от уплаты

Налог на наследство по завещанию, как уже было сказано выше, не возлагается на ближайших родственников. Но помимо них есть ряд лиц, которые также освобождаются от всяких пошлин и не должны платить:

  • лица, в собственность которых переходит наследуемое имущество, а именно жилая недвижимость, например, частный дом и земельный участок под ним, в случае, если при жизни наследодателя они жили в этом доме вместе с ним,
  • лица, на момент смерти наследодателя не достигшие восемнадцати лет,
  • недееспособные граждане с психическим расстройством, над которыми есть официальный опекун,
  • родственники сотрудников, которые погибли из-за несчастного случая и были застрахованы в случае смерти,
  • граждане, получающие наследуемое имущество в виде банковского счёта и денег по договору страхования, относительно зароботной платы, авторского права и пенсионных выплат,
  • родственники граждан, которые погибли при исполнении государственного долга,
  • инвалиды первой и второй группы (налогообложение наследства снижается в два раза).

Особенности оформления

Встречаются случаи, когда между гражданами заключён договор о пожизненном содержании, а также ренты. Если такой договор есть, наследуемый гражданин, указанный в документе, также не должен платить налог с наследства, даже если этот гражданин не является умершему лицу родственником. Наверняка договор о пожизненном содержании сегодня кажется чем-то диковинным, особенно в случае с одинокими гражданами, у которых нет других наследников и о которых некому позаботиться. Человек, взявший на себя ответственность за заботу о таком наследодателе, зачастую получает после его смерти жилое имущество или прочую собственность, указанную в документе.

Необходимо учитывать, что наследодатель при жизни может расторгнуть такую договорённость в случае недобросовестного отношения к нему со стороны предполагаемого наследника. Разумеется, в этом случае после смерти собственника его имущество перейдёт каким-либо имеющимся родственникам или государству.

Как начисляется налог

Никакие налоги на наследство по завещанию, кроме государственной пошлины, платить по закону не надо. В случае иных требований наследники имеют право подать иск и разбирать ситуацию в судебном порядке. Путаница может возникнуть из-за того, что ранее налог за вступление в наследство даже при завещании был обязателен, но согласно последним изменениям в законодательстве он отменён.

Сейчас налог на наследство по закону или завещанию часто путают именно с уплатой государственной пошлины, какой он по сути и является. Здесь стоит руководствоваться Гражданским Кодексом Российской Федерации. Согласно тому же российскому законодательству, налог на вступление в наследство, он же государственная пошлина, это ни что иное, как плата за оформление необходимых документов. Она зависит от степени родства с наследодателем, например, для получения свидетельства правонаследования:

Этот процент абсолютно идентичен как при наличии завещания, так и при наследовании по закону. При этом налог при наследовании и получении собственности не зависит от её типа.

Важно отметить, что от уплаты государственной пошлины освобождены ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, имеющие звание Героя Российской Федерации и кавалеры ордена Славы.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Получение квартиры по завещанию —, приятный подарок: как оформить в собственность и кто имеет право?о

Получить жилплощадь по завещанию хотели бы многие. Но не все знают, как проходит процедура от и до.

Некоторые люди вообще считают, что это просто вручение ключей и документов улыбающимся нотариусом. Как оформить квартиру в собственность по завещанию мы рассмотрим в нашей статье.

Получение квартиры по завещанию

Стать счастливым наследником по завещанию может любой человек, неважно, приходился он умершему родным по крови или нет. Завещание должно быть оформлено самим собственником, от первого лица, подписано им самим без вмешательства каких-либо посторонних лиц.

Если в этом возникнут сомнения, равно как и в том, что умерший действовал по своему почину —, такое волеизъявление может быть опротестовано в суде в дальнейшем.

Оформление документа осуществляется в нотариальной конторе. Завещание может быть открытым и закрытым —, в зависимости от того, собирался почивший знакомить кандидатов с тем, чего им можно ждать или нет.

Первое, что следует сделать родственникам —, это получить свидетельство о смерти в ЗАГС и снять почившего с регистрационного учета.

У претендентов на наследство есть полгода, чтобы заявить о своем праве. Для этого нужно обратиться к нотариусу. При этом должны быть представлены следующие бумаги:

  • завещание,
  • бумаги о праве собственности на жилище (например, договор о купле-продаже),
  • справка инвентаризационной стоимости жилплощади (или доли)
  • справка ф9,
  • свидетельство о смерти,
  • выписка из ЕГРП (это необходимо для того, чтобы удостовериться, что квартира не арестована и над ней не «,висит», других запретов),
  • техпаспорт квартиры,
  • договор о приватизации.

Последние три нужны для заведения дела о наследовании.

Как правильно оформить квартиру по завещанию, нужно ли платить налог, смотрите на видео ниже.

Что касается налогов, то здесь можно вздохнуть свободно —, все, что передается в наследство свободно от обязательной «,дани», государству (ст. 217 НК). Налог в виде 13 придется платить только тем, кто собирается заняться отчуждением полученного (Федеральный закон 212-ФЗ от 23 июля 2013 г).

Это условие распространяется на тех граждан, кто вознамерился продать полученное наследство в течение трех лет после смерти прежнего собственника. Также по закону им полагается налоговый вычет.

Правда, несмотря на освобождение от налогов, придется уплатить пошлину (ст. 333 этого же кодекса).

Кто от нее освобождается?

  • люди, жившие на одной территории с почившим и продолжающие там жить,
  • те граждане, которых на момент открытия наследства закон признал недееспособными (или которые не достигли возраста 18 лет),
  • наследники застрахованного работодателем сотрудника, погибшего при несении служебного долга.

Оформление в собственность

Это осуществляется в территориальном представительстве Росреестра. Для того, чтобы получить новые бумаги о праве собственности на жилище, вам нужно предоставить паспорт и свидетельство о праве на наследство по завещанию.

Как становится понятно, стать счастливым обладателем квартиры по завещанию не так просто. При возникновении спорных ситуаций нужно проконсультироваться с опытным юристом, тем более, если кто-то вдруг решит опротестовать.

С чего начать оформление завещания на квартиру, налоги выплачиваемые при этом, поможет видеоматериал.

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Или задайте интересующий вопрос нашим

юристам прямо на сайте

Интернет-журнал, посвященный бытовым правовым вопросам.

Мы ставим перед собой простую цель: бесплатно, достоверно и простым языком ответить на большинство правовых вопросов, возникающих в повседневной жизни.

Налог на наследуемую квартиру

Первого июля 2005 года в Российской Федерации был принят Федеральный закон 78-ФЗ, который изменил Налоговый кодекс РФ в части норм касающихся налога на наследство по закону и по завещанию. В соответствии с принятыми изменениями с первого января 2006 года с наследников не взимается налог на наследование квартиры. Например, пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ гласит, что за доходы, приобретенные от полученного в наследство имущества, уплачивать налог нет необходимости. Законодательство уравнивает в правах всех наследников, не деля их на очередность и степень родства.

Налог на наследуемую квартиру по завещанию

Вступление в наследство на квартиру по завещанию и по закону регулируется 61 главой Гражданского кодекса РФ. Завещание на квартиру начинает действовать с момента смерти завещателя. Статья 1118 Гражданского кодекса РФ предъявляет к завещанию следующие требования:

  1. Оно должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения.
  2. Завещатель в момент составления завещания должен быть полностью дееспособным.
  3. Завещание должно содержать подпись завещателя или доверенного лица. Если завещание подписывается не лично завещателем, то в обязательном порядке должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
  4. Завещание надлежит заверить у нотариуса.
  5. Оно должно содержать информацию о месте и времени его составления.

В настоящее время при принятии наследства наследники обязаны оплачивать только государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования в том размере, который предусмотрен законодательством о налогах и сборах. На величину государственной пошлины оказывает влияние цена наследуемой квартиры и количество наследуемых долей, а также степень родственных связей между наследниками и наследодателем. Более подробно данный вопрос рассмотрим в третьей части нашей статьи, но вы всегда можете обратиться за консультацией к нашему специалисту.

Наследование по закону

Наследование по закону бывает в случае, если наследодатель не составил завещания касательно распоряжения его имуществом. Наследование по закону совершается в порядке очередности наследников, которая определенна Гражданским кодексом РФ. В период полугода с момента кончины наследодателя у наследников есть право обращения к нотариусу с заявлением и документами, подтверждающими родство. Кроме того нотариусу необходимо предоставить акт оценки наследуемой квартиры, а также квитанцию об оплате государственной пошлины.

Государственная пошлина

За получение свидетельства о праве наследования (документа подтверждающего факт вступления в наследственные права) наследники обязательно уплачивают государственную пошлину. Ее размер определен пп.22 п.1 ст.333.24 Налогового кодекса РФ и составляет:

  • Для наследников первой и второй очереди супругам, детям, родителям, полнородным сестрам и братьям —, 0,3 от цены наследуемой квартиры, но не более ста тысяч рублей.
  • Другим наследникам 0,6 от цены наследуемой квартиры, но не более одного миллиона рублей.

Кто освобожден от оплаты государственной пошлины?

В соответствии со ст. 333.38 Налогового кодекса РФ при утверждении свидетельства о праве на наследство существуют льготы для определенных категорий наследников. Так, в соответствии с законодательством РФ, от оплаты пошлины освобождены:

  1. Инвалиды первой и второй групп на пятьдесят процентов.
  2. Другие лица за получение свидетельства о праве на наследство квартиры, если на время смерти наследодателя они жили совместно с наследодателем и дальше живут в этой квартире после его смерти освобождаются от уплаты пошлины полностью.
  3. Наследники, которые не достигли возраста восемнадцати лет, ко дню открытия наследства, и лица, имеющие психические расстройства, над которыми установлена опека —, пошлину не оплачивают.
  4. Герои СССР, Герои РФ —, пошлину не оплачивают.
  5. Полные кавалеры ордена Славы —, пошлину не оплачивают.
  6. Участники и инвалиды ВОВ пошлину не оплачивают.

Определение стоимости наследуемой квартиры

Для определения суммы государственной пошлины наследнику нужна информация об общей стоимости своей доли. Для того что бы узнать точную цену квартиры, наследнику нужно получить независимое заключение эксперта либо другого уполномоченного на эти действия лица, а также определить инвентаризационную, рыночную, кадастровую и другую стоимость наследуемой квартиры.

Согласно пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества должна определяться оценщиками, юридическими лицами, которые имеют право заключить договор на проведение оценки или организациями, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.

Если у вас остались какие-либо вопросы о налоге на наследуемую квартиру, то наши специалисты всегда готовы вам помочь.

Добавить комментарий Отменить ответ

Работаем без выходных 24/7

Вы из другого региона?

Все права защищены

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Понравилась статья? Поделить с друзьями: