Налог на недвижимое имущество нерезидентов

Налог на имущество для нерезидента

Я гражданка Казахстана, пенсионерка по возрасту (65 лет). Имею недвижимость в России (квартира, гараж). Должна ли я платить налог в каком размере и от какой стоимости? Большое спасибо! Алматы.

1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

Уплата налога на имущество регламентируется Законом О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Согласно указанному закону этот налог уплачивают все физические лица, в том числе и нерезиденты, имеющие на территории Российской Федерации в собственности имущество, признаваемое объектом налогообложения.

Объектами налогообложения признаются следующие виды имущества:

- иные строения, помещения и сооружения,

- доля в праве общей собственности на перечисленное выше имущество.

Ставки налога устанавливают представительные органы местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования имущества и от иных обстоятельств в следующих пределах:

при стоимости имущества до 300 тыс. руб. ставки налога составляют до 0,1,

от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. - ставки налога от 0,1 до 0,3,

свыше 500 тыс. руб. - ставки налога от 0,3 до 2,0.

Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения является суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации.

Инвентаризационная стоимость - это восстановительная стоимость объекта с учетом износа и динамики роста цен на строительную продукцию, работы и услуги.

Поэтому в зависимости от места нахождения гаража и квартиры, необходимо найти нормативно правовой акт, устанавливающий налог в этом населенном пункте.

Теперь, что касается льгот.

Согласно п. 2 ст. 4 указанного закона налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

Поэтому если у вас пенсия назначена не в соответствии с законодательством РФ, то права на льготу Вы не имеете.

Не забывайте, корректность ответа зависит от полноты и точности вашего вопроса.

Недвижимость для нерезидентов в РФ: покупка, продажа, налогообложение

Стать владельцем дома или квартиры в России могут не только ее коренные жители, но и иностранные гости. Хотя это явление довольно редкое, так как гражданам других государств более удобно снимать себе жилье, чем покупать его, потратив в один момент большую сумму. Преимущество аренды заключается еще и в том, что не нужно искать, кому продать жилье в случае переезда. Однако покупка недвижимости нерезидентом в России все-таки редко, но происходит.

Понятие резидентности

Понятие резидентности введено и регулируется Налоговым кодексом. Так определяют граждан, которые проживают и получают доход в стране, чтобы устанавливать справедливое налогообложение. Ставка налога для нерезидентов выше, чем для местных жителей: таким образом государство защищает свои интересы и препятствует утечке денег за границу.

В соответствии с законодательством, чтобы получить статус резидента, необходимо прожить на территории РФ больше полугода или, если быть точным, 183 дня в течение последнего года.

Стать нерезидентом может и россиянин, если он достаточно длительное время перебывает за границей по причине:

Как иностранцу купить жилье

Покупка жилья только со стороны кажется довольно сложной задачей, реально же все можно сделать быстро и без заминок, главное, чтобы все документы были в порядке. Сама процедура сделки ничем не отличается: она одинакова как для россиян, так и для иностранцев.

Но все же определенные ограничения при заключении этих сделок есть. Во-первых, иностранцам запрещено покупать земельные участки, если они предназначены для ведения сельскохозяйственных работ. Во-вторых, приобрести недвижимость граждане других стран могут только в тех районах, где разрешено проживание нерезидентов.

Для того чтобы осуществить сделку, иностранному гражданину необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • визу (если этот документ предусмотрен межгосударственными соглашениями),
  • документ, подтверждающий регистрацию в РФ,
  • свой паспорт, а также его перевод на российский язык, заверенный нотариально.

Покупка по доверенности

Не всегда присутствие покупателя во время сделки купли-продажи обязательно. Иностранец, как и россияне, может предоставить доверенность на право заключать операции по покупке-продаже недвижимости от своего имени другому лицу. Данный документ не только нотариально заверяется, на нем еще проставляется апостиль. После того как документы будут заверены, их можно использовать во всех странах, которые подписали Гаагскую конвенцию.

Гражданам других государств вместо апостиля нужно будет заверить доверенность в консульстве своей страны, и действовать этот документ будет только на территории России.

Как происходит продажа

Продажа квартиры в России нерезидентом происходит на общих основаниях и сама процедура ничем не отличается от стандартной, принятой для россиян. Однако большая разница есть в налогообложении: в соответствии с НК РФ, ставка налога на прибыль для резидентов составляет 13, а для нерезидентов 30.

Расчет объекта налогообложения, с которого будет начисляться налог в казну государства, осуществляется следующим образом: кадастровая стоимость недвижимости по состоянию на 1 января умножается на понижающий коэффициент 0,7. Однако регионам РФ предоставлено право своими нормативными актами самостоятельно устанавливать размер понижающего коэффициента вплоть до 0.

Особенности налогообложения

Если нерезидент проживает в России более полугода, то он может рассчитывать на отсутствие налогообложения доходов, полученных от продажи жилья, если он владел им три года и при этом право собственности получено:

  • по договору дарения,
  • в результате приватизации,
  • по договору пожизненного содержания иждивенцев.

Во всех других случаях необходимо ждать минимум 5 лет, чтобы продать жилье и не платить подоходный налог.

Налог на недвижимость для нерезидентов в России представлен только подоходным налогом в размере 30 от прибыли. При этом лицам, которые находятся на территории РФ менее полугода, не положены вычеты и льготы. Так, резидент может не платить налоги, если он владел жильем менее 3 лет, когда полученный им доход от сделки составляет меньше 1 млн рублей.

Кроме этого, уменьшить налог от продажи недвижимости нерезидентом на сумму реально понесенных расходов также не выйдет, так как они не будут учитываться.

Планируя продавать недвижимость, нерезиденту необходимо дважды подумать, стоит ли сделка таких расходов: возможно, целесообразнее прежде арендовать жилье и прожить в России больше 183 дней, чтобы получить статус резидента и право на все соответствующие льготы.

Нерезидент в России: Видео

Похожие статьи:

Поделитесь материалом в соц сетях:

Бесплатная консультация юриста по телефону:

недвижимость в России. Налоги для нерезидентов. 12 / 20394

Спасибо за ответ!

Но можно, ведь, и обойти стороной этот момент! К примеру подарить! Или сдать в аренду (возможно, она может принести неплохой доход)!

В России нет ограничений ни для приобретения квартир в собственность иностранных граждан, ни на продажу квартиры, принадлежащей иностранному гражданину. Сделка купли-продажи недвижимости, находящейся на территории РФ, должна соответствовать законодательству РФ, независимо от гражданства продавца и покупателя. Обращаем внимание, что у иностранного гражданина, желающего заключить сделку на территории РФ лично, должен быть не только документ, удостоверяющий его личность (паспорт), но и документ, разрешающий пребывание на территории РФ. Кроме того, регистрация и снятие иностранных граждан с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства (прописка и выписка) осуществляется в ОВИР (а не в паспортных столах отделов милиции как для российских граждан). Также обращаем внимание, что если иностранный гражданин находится на территории РФ менее полугода, то доход, полученный им от продажи его недвижимости в России будет облагаться подоходным налогом в российский бюджет по ставке 30 и без права применения имущественных налоговых вычетов.

Дата публикации: 15.02.2005

Разъясните как облагается доход от продажи недвижимого имущества (квартиры в г. Петропавловске-Камчатском), для граждан имеющих двойное гражданство?

В соответствии со ст.207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Вышеназванная статья не содержит указаний относительно гражданства налогоплательщика - он может быть как гражданином Российской Федерации, так и иностранным гражданином, иметь двойное гражданство или являться лицом без гражданства.

Согласно ст. 11 НК РФ налоговыми резидентами Российской Федерации определены физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.

Исходя из положений статьи 220 НК РФ следует, что с 1 января 2005 года при продаже недвижимости (жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находящихся в собственности физического лица менее трех лет) с суммы, превышающей 1 млн. руб., налог на доходы физических лиц взимается в размере 13 процентов, в случае если налогоплательщик имеет статус налогового резидента Российской Федерации (при нахождении недвижимого имущества в собственности налогоплательщика 3 года и более доходы от продажи недвижимого имущества налогообложению не подлежат).

В случае нахождения налогоплательщика на территории Российской Федерации менее 183 дней в году, доход от продажи имущества на территории Российской Федерации облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов.

Вместо использования права на получение имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Судя по прочитанному выше я понял что лучший вариант - это подождать 3 года с момента дарения приехать в Россию на 180 дней (что-бы стать не резидентом) и продать квартиру с 0 налогом. я прав?

Предложите свои варианты!

его происхождения с територии Украиины, Закон Украины от 22.05.2003 889-IV .).

Судя по прочитанному выше я понял что лучший вариант - это подождать 3 года с момента дарения приехать в Россию на 180 дней ( что-бы стать не резидентом ) и продать квартиру с 0 налогом. я прав?

Предложите свои варианты!

Скорее чтобы стать налоговым резидентом России , так и это надо иметь ",свободных", 183 дня(непрерывно), или не иметь работы. Если в России не заплатите , то Украина захочет свои 15, о чём я писал выше.

А деньги как вывозить из России? Или у нас на таможне проверок нет и деклара ций? Через банк - очень большие

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 1 гость

НАЛОГИ В РОССИИ

для владельцев недвижимости за рубежом

Все собственники зарубежной недвижимости, которые проводят в России более 183 дней в году, считаются налоговыми резидентами РФ. А значит, на них распространяется российское налоговое законодательство.

Нужно ли платить сборы в России, если покупаешь квартиру за границей? Предусмотрены ли для резидентов ежегодные налоги на зарубежную недвижимость? И по каким ставкам облагается доход от продажи объекта в другой стране?

Этот материал посвящен важнейшим юридическим вопросам, которые касаются всех покупателей недвижимости за границей. Сохраните статью, чтобы не потерять.

Публикация подготовлена при поддержке ведущей аудиторской компании мира KPMG.

Российские налоговые последствия, связанные с покупкой, владением и продажей зарубежной недвижимости будут возникать только у налоговых резидентов РФ.

Для определения окончательных налоговых обязательств в РФ налоговым резидентом по общему правилу признается физическое лицо, которое находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение отчетного календарного года1.

Объектом налогообложения физических лиц-налоговых резидентов РФ признаются как доходы от источников в РФ, так и доходы от источников за пределами РФ, т.е. общемировой доход2.

По общим правилам, покупка недвижимости за границей не облагается налогом в России. Исключением может стать сделка с привлечением кредита, т.к. в этом случае покупатель может получить налогооблагаемую выгоду от экономии на процентах по займу / кредиту.

Зачастую иностранные банки предлагают более выгодные условия предоставления заемного финансирования по сравнению с российскими банками.

В случае, если физическое лицо берет кредит для приобретения недвижимости за рубежом, и ставка по кредиту в иностранном банке составляет менее 9 годовых (в отношении кредита в иностранной валюте) или менее 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (в отношении кредита в рублях) на дату фактического получения налогоплательщиком дохода (то есть на последнее число каждого месяца пользования кредитом), то у налогоплательщика возникает налогооблагаемая материальная выгода в виде экономии на процентах за пользование кредитными средствами 3.

Ставка НДФЛ на материальную выгоду составляет 35 4.

Чаще всего зарубежная недвижимость приобретается либо для личного пользования (например, место отдыха), либо для сдачи в аренду.

Общий уровень налоговой нагрузки зависит, в первую очередь, от того, как структурировано владение зарубежной недвижимостью. В частности, оформлено право собственности непосредственно на физическое лицо или на юридическое лицо, акционером которого является налоговый резидент России.

  • Доход российского налогового резидента от сдачи в аренду зарубежной недвижимости считается доходом для целей налогообложения в РФ и облагается по ставке НДФЛ 13. В то же время, такой доход может подлежать налогообложению и на территории иностранного государства, где расположена недвижимость.

Если имущество оформлено на юридическое лицо, то рекомендуется проанализировать следующие вопросы:

  • Концептуальный выбор между российской компанией-собственником недвижимости и иностранной компанией &ndash, с учетом налоговой нагрузки, а также иных (например, юридическая защита и безопасность активов) аспектов,

Доход физического лица-налогового резидента РФ (не являющегося индивидуальным предпринимателем), владеющего зарубежной недвижимостью более 5 лет (в отдельных случаях &ndash, более 3 лет), от продажи данной недвижимости освобождается от налогообложения в РФ8.

Если срок владения недвижимостью составляет менее 5 лет, то такой доход подлежит налогообложению по ставке 139. При этом физическое лицо-продавец может уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов10 или применить имущественный налоговый вычет в размере до 1 млн руб. (в отношении жилой недвижимости) или до 250 тыс. руб. (в отношении иной недвижимости) 11.

Налоговые последствия продажи недвижимости при ее оформлении на юридическое лицо зависят от структурирования сделки на момент продажи &ndash, например, будут ли продаваться доли /акции в юридическом лице, владеющем недвижимостью, или юридическое лицо будет продавать недвижимость, а потом распределять доход в адрес российского собственника.

Помимо российских налоговых последствий, дополнительно следует учитывать налоговые последствия в иностранном государстве, где расположена недвижимость.

Покупка недвижимости за рубежом не облагается налогом в России. Исключение покупка в кредит по ставке менее 9 годовых в валюте.

Доход от аренды заграничной недвижимости облагается в РФ по ставке НДФЛ 13. Учитываются налоги, заплаченные в другой стране.

При продаже зарубежной недвижимости через 5 лет и более после покупки собственник освобождается от налогов в России.

3 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ

6 Письма ФНС России от 25.02.2013 N ЕД-2-3/125@ и от 08.02.2013 N ЕД-3-3/412@, Письма Минфина от 24 июня 2018 г. N 03-11-11/37017, Письмо Минфина от 05.05.2018 г. N 03-04-05/21039

7 Федеральный закон от 24 ноября 2018 года 376-ФЗ ",О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)

Налог на недвижимое имущество нерезидентов

Ярославль ул. Б.Октябрьская, 67

Недвижимость- Прайс ИНФО

Продажа квартиры нерезидентом: Налог на доходы нерезидентов, Платит или не платит иностранец НДФЛ в России ?

ВКонтакте с Недвижимостью:

regk. rdfhnbhe yaroslavl..(4852)932-532

Центры «Мои документы»: Государственное автономное учреждение Ярославской области

«Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг»

Сохранить информацию себе или отправить Ваше объявление в соц.сети можно просто нажав кнопки:

Продажа квартиры нерезидентом

Продажа квартиры нерезидентом вызывает множество вопросов, поскольку в отличие от резидентов РФ нерезиденты при продаже квартиры рассчитывают налог по ставке 30, а не 13 .

Налог на доходы нерезидентов

В рубрике Налог на доходы НДФЛ Метки: нерезиденты РФ, резиденты РФ, срок пребывания нерезидентов в РФ

Попробуем поподробнее разобраться в этой проблеме.

Зачастую бытует мнение, что если человек имеет гражданство Российской Федерации, то он в любом случае он является резидентом РФ. Однако это далеко не так. Статус резидента определяется исключительно исходя из сроков пребывания гражданина на территории РФ,

Резидентом является гражданин России или любого иностранного государства, находящиеся на территории России 183 дня и более в течение последовательных 12 календарных месяцев. При этом период нахождения в России не прерывается на кратковременные выезды за границу до 6 месяцев с целью лечения и обучения.

Если вы находитесь на территории России менее 183 дней в течение 12 последующих календарных месяцев, то для расчета НДФЛ вы являетесь нерезидентом.

Однако в этом правиле есть и исключения. Вне зависимости от времени нахождения на территории РФ налоговыми резидентами признаются следующие категории граждан:

российские военнослужащие, проходящие службу за границей

сотрудники государственных органов власти и органов местного самоуправления, находящиеся в служебных командировках за пределами Российской Федерации.

Лица, являющиеся сотрудниками консульств, торговых представительств определяют свой статус в общем порядке.

Кроме того, резиденты имеют права на налоговые вычеты, а нерезиденты нет. Это очень важно.

Рассмотрим некоторые основные моменты, которые помогут вам правильно определить период нахождения на территории РФ.

Как считать период 12 календарных месяцев в течение года или нет? Ответ на этот вопрос прост: период считается исходя из последовательных 12 календарных месяцев. При этом неважно приходятся ли они на календарный год целиком или частично. Другими словами если вы находитесь на территории РФ 183 дня с января 2011 года по январь 2012 года, то вы признаетесь резидентом РФ.

Теперь разберемся что означает период «календарный месяц» ? Минфин России дает разъяснения, что расчет статуса резидента можно рассчитывать, начинаяс любого месяца года.

Как же правильно рассчитать эти 183 календарных дня? Дни для определения статуса резидентства не обязательно должны быть последовательными. Они могут прерываться на время командировок и отпусков, главное чтобы это количество дней набралось в течение последовательных 12 календарных месяцев.

Важно отметить, что периоды резидентства не прерываются на краткосрочные (менее 6 месяцев) периоды лечения и обучения за рубежом..

Для правильного расчета количества дней нахождения в России день приезда в РФ и день отъезда из РФ включаются со дня фактического нахождения на территории России.

Платит или не платит иностранец НДФЛ в России ?

НДФЛ иностранец нерезидент

Недвижимости и Юридическим вопросам в городе Ярославле

( купить квартиру, дом, коттедж, сдать/снять жильё, оформить сделки купли-продажи/дарения/мены )

Вы можете обратиться к нашим специалистам по телефону (4852) 932-532, 79023332532 ,

Viber, WhatsApp: 89023332532 или написать на электронную почту ooo_info@mail.ru (АН ИНФО),

а так же отправить быстрое сообщение в Агентство недвижимости ИНФО

Если Вы находитесь в Ярославле,

то можете просто заказать обратный звонок » и приехать к нам в офис

Вопрос - ответ

Здравствуйте!Я проживаю за границей.Имею квартиру в России.В собственности более 3 лет.Мама переписала её на меня.и живёт теперь со мной,хотя она гражданка России.У меня другое гражданство.Хочу продать квартиру,стоимостью не более 1 миллионаюПравда ли,что я должна заплатить налог в размере 30 от стоимости.

Наталья Алексеева (Заказать консультацию)

Да, вне зависимости от срока нахождения имущества в собственности, нерезидент с дохода от её продажи обязан уплатить налог по ставке 30 .

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

В отношении доходов от продажи недвижимого имущества, получаемых физическими лицами, не признаваемыми налоговыми резидентами Российской Федерации, положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяются

Заказ консультации юриста

Тематики юриста: Похожие вопросы

29 сентября

Парламентарии хотят внести изменения в порядок оплаты НДФЛ налоговыми агентами. Зачислять налог на доходы физлиц предлагается в бюджет того региона, где зарегистрирован работник. Однако ФНС России выступила против этой инициативы. Налоговики считают, что это приведет к негативным последствиям для работодателей.

20 февраля

2-НДФЛ это одна из форм отчетности предприятия, которая предоставляется в налоговую службу раз в год. В ней отражается сумма уплаченного налога с полученных за год доходов. Подготовить этот отчет обязан налоговый агент на каждого работника. В качестве налогового агента, как правило, выступает работодатель. Рассмотрим подробнее, для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ.

29 декабря 2018

Утвержденные ведомством величины коэффициентов-дефляторов применяются для целей налогообложения на УСН и ПСН, а также при ЕНВД, торговом сборе, налоге на имущество физлиц, и даже, в некоторых случаях, НДФЛ.

12 октября 2018

Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.

8 сентября 2018

Сумма отпускных, которые сотрудник вернул работодателю за неотработанные дни при своем увольнении, не считается доходом сотрудника, считают специалисты ФНС. Такие суммы не подлежат обложению НДФЛ.

Руководителям компаний и юристам будет интересно узнать, что налоговая служба утвердила обновленный перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией по налогам граждан и организаций с Российской Федерацией. Из прежнего списка налоговики исключили одну страну - Южную Корею и одну территорию.

14 июля 2018

Тем индивидуальным предпринимателям, которые не исполнят свои обязанности по уплате НДФЛ за 2018 год, послезавтра начнут начислять пеню.

Авторизация

PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес

  • О проекте
  • Реклама на сайте
  • Обратная связь
  • Подписка на рассылки
  • Сделано в Санкт-Петербурге
  • Facebook
  • Twitter
  • Вконтакте

Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

Понравилась статья? Поделить с друзьями: