Налог при продаже недвижимого имущества физ лицом

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Людям, собравшимся продать свою недвижимость, помимо задач, по сделке, нужно изучить и её детали, связанные с налогообложением.

Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2016 года, то сейчас он становится крайне актуальным.

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог с продажи недвижимости с 1.01.2016 г.

Налоговые льготы при продаже недвижимости - ситуации, когда подоходный налог не взимается
  1. Подоходный налог не взимается, если продаётся единственное жильё (дом, квартира) с целью приобретения другого - вне зависимости от срока владения прежним.
  2. Право освобождения от НДФЛ распространяется даже на случаи, когда владение прежним жильём составляет срок менее 3-х лет.
  3. Если продавец имеет в собственности несколько объектов недвижимости, он не будет платить НДФЛ при условии, что сумма сделки не будет выше 5 млн.руб. и срок владения не меньше 3-х лет, за исключением случаев, когда на уровне регионов срок владения может быть увеличен до 10 лет.
  4. Если доход от продажи недвижимости меньше затрат на её покупку или равен им, что должно быть подтверждено документально.
  5. Освобождение от уплаты НДФЛ дифференцировано по способу получения гражданами прав собственности на объекты недвижимости при минимальном сроке владения 3 года и для случаев, когда:
  • объект недвижимости приватизирован,
  • объект недвижимости перешёл в собственность на праве наследования или получен в дар от близких родственников, к которым, по Семейному кодексу РФ, относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
  • объект недвижимости передан в собственность по договору пожизненного содержания или иждивения плательщику ренты.
Налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Можно использовать любой из них, предварительно определив, какой будет выгоднее в том или ином случае.

  • Налоговый вычет в фиксированной сумме
Такой вычет предоставляется в случаях, когда срок владения продаваемой недвижимостью окажется меньше минимального предельного срока владения ею установленного в соответствии со статьей 2171 Налогового кодекса РФ:
  1. в размере до 1 000 000 руб. - при продаже земельного участка, жилого дома, дачи, садового домика, а также квартиры или комнаты,
  2. в размере до 250 000 руб. - при продаже иной недвижимости, например, нежилого помещения или гаража.
НДФЛ при выборе этого вида вычета уплачивается с суммы, представляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и размером фиксированного вычета.
  • Вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества
Поправки к закону ФЗ 382 не изменили условия предоставления такого вычета.

Примеры применения вычетов

Полученный доход составляет 1.5 млн.руб.

Налог за продажу дома предстоит уплатить до 1 октября 2016 года.

Срок пользования - менее 3-х лет.

НДФЛ по ставке составляет 13 - и его можно уменьшить на размер налоговых вычетов.

Размер вычета составит 1 млн.руб.

Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. -1 млн. руб ) = 7 млн.руб.

Сумма налога рассчитывается так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 1 млн.руб.) х 0.13 = 910 000 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесённых на покупку дома
Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) = 1.5 млн.руб.

Налог должен быть рассчитан так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) х 0.13 = 195 000 руб.

Из несложных расчётов видно, что выгоден налоговый вычет в размере понесённых расходов.

Облагаемый налогом доход = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) = 20 000 руб.

Налог от его продажи, подлежащий уплате, составит:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) х 0.13 = 2 600 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража
Расходы на продажу получились равными 100 тыс. руб.

Облагаемый налогом доход =(270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) = 100 000 руб.

Используя этот вычет, собственник должен заплатить налог в размере:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) х 0.13 = 13 000 руб.

Статьи и публикации

Более 3/4 выпускниц и студенток привлекает сфера IT

Правила безопасности при купаниях в проруби на Крещение

18 января 2017 в 13:01

Где в Архангельске купить новогоднюю ель? Ёлочные базары Архангельска

17 ноября 2016 в 16:44

Тонкий лед опасен для жизни

08 ноября 2016 в 16:06

Как рассчитать налог на имущество физических лиц по новым правилам 2016

25 октября 2016 в 11:43

Негативные последствия при работе без заключения трудового договора

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Налогообложение часто меняется, ежегодно вводятся новые стандарты. В начале каждого налогового периода юристы и бухгалтера проверяют информацию о том, как и сколько платить, чтобы не попасть «впросак». Итак, разберемся с вопросом продажи недвижимости, принадлежащей юридическому лицу.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости?

Продав недвижимое имущество, находившееся в собственности, компания получает доход. Это означает, что отразить в налоговой базе данный момент необходимо как минимум из-за налога на прибыль. К недвижимому имуществу относятся:

  • дома и квартиры,
  • офисные помещения и иная коммерческая недвижимость,
  • земельные участки и участки недр.

Юридическое лицо обязано выплачивать ряд налогов как при покупке, так и при продаже недвижимости. В вопросе расчета налога учитывается:

  1. Занимается ли компания предпринимательской деятельностью.
  2. Является ли она резидентом РФ или нет.
  3. Является недвижимость жилой или нет.

Также очень важен и тип объекта сделки. Все нюансы можно сверить с Налоговым Кодексом РФ, особенно тщательно нужно ознакомиться со статьей 23.

Жилая недвижимость

При сделках с жилой недвижимостью придется оплатить налог с прибыли. При этом нет необходимости уплачивать НДС (налог на добавленную стоимость).

Налог с прибыли или подоходный налог —, это одна из основ налогообложения. Бухгалтер вычислит размер прибыли, которую компания получит в результате сделки за определенный период, и в зависимости от того, является ли юридическое лицо резидентом или нет, будет рассчитана ставка налога.

Нежилые помещения

При продаже нежилой недвижимости, возникает необходимость выплатить:

Налог на добавленную стоимость высчитывается от стоимости сделки, указанной в документах (в том числе и в счет-фактуре). Он оформляется отдельной строкой и составляет на сегодняшний день в России 18.

Что касается подоходного налога, то иначе его называют налогом на прибыль. Расчет заключается в том, чтобы в зависимости от перечисленных выше факторов обложить процентной ставкой не сумму сделки, а лишь прибыль, которую получает компания. Для этого бухгалтер заранее рассчитывает прибыль.

Важные нюансы

Юридическое лицо отличается от физического. Налоги выплачиваются государству в определенный период. Осуществив продажу недвижимости, необходимо по результатам квартала подать соответствующую декларацию.

Все расчеты производятся согласно бухгалтерскому учету по правилам налогообложения в России на текущий год. Если для физического лица важно, сколько лет в его собственности находился объект недвижимости, то при продаже имущества юридическим лицом этот аспект не учитывается вовсе.

В этом вопросе есть еще один нюанс: компания имеет право понизить сумму прибыли на остаточную стоимость проданного объекта.

Вооружившись информацией, легко понимать и заранее рассчитывать свои налоги. Конечно, частным лицам при продаже недвижимости гораздо проще решать вопросы. Однако, расчет любого из описанных выше налогов не составит труда для хорошего бухгалтера при условии совершения крупной сделки.

Добавить комментарий Отменить ответ

Работаем без выходных 24/7

Вы из другого региона?

Все права защищены

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости?

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:

  • общество с ограниченной ответственностью,
  • компания, которая не является резидентом страны,
  • закрытое акционерное общество,
  • открытое акционерное общество,
  • и т.д.

Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо:

  1. Посетить нотариуса, который проверит всю документацию.
  2. Составить договор купли-продажи (следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога).
  3. Заключить сделку с покупателем.
  4. Осуществить государственную регистрацию.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:

  • на добавленную стоимость (НДС) размере 18 процентов от стоимости объекта,
  • подоходный налог им облагается полученная прибыль от сделки.

Жилая недвижимость

При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог.

Что касается размера налога, то он зависит от множества факторов, например, от выбранной компанией системы налогообложения, перечня основных видов деятельности. Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия.

Нежилые помещения

Реализуя коммерческую недвижимость юридическое лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

К коммерческой недвижимости можно отнести:

Сумма оплаты НДС рассчитывается исходя из общей стоимости объекта недвижимости. Как уже отмечалось ранее размер НДС составляет 18 от цены указанной в договоре купли-продажи.

Цена на коммерческую недвижимость зависит в первую очередь от экономической обстановки в регионе и стране в целом. Это связано с тем, что подобные объекты приобретаются исключительно с целью ведения бизнеса.

Процесс оплаты НДС выглядит следующим образом:

  1. Юрлицо выставляет покупателю недвижимости сумму НДС необходимую к уплате.
  2. Покупатель переводит на расчетный счет юридического лица указанную сумму денег.
  3. Продавец переводит сумму НДС в бюджет страны.

Не стоит забывать о том, что при продаже коммерческой недвижимости необходимо иметь следующий пакет документов для осуществления сделки:

  • кадастровый паспорт,
  • поэтажную схему здания,
  • документ, подтверждающий право собственности,
  • договор купли-продажи,
  • чек об оплате государственной пошлины,
  • доверенность (в случае если оформление сделки занимается доверенное лицо),
  • документ подтверждающий тот факт, что здание не находится под арестом.

Важные нюансы

Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода.

Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере.

Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности.

Добавить комментарий Отменить ответ

БЕСПЛАТНАЯ консультация юриста

Работаем без выходных 24/7 Вы из другого региона?

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Налоги при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом

Налог, начисляемый при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом называется налогом на доходы физических лиц (далее —, НЛФЛ). Для налоговых резидентов РФ он равен 13.

НДФЛ на продажу недвижимости не начисляется если:

  1. Она была оформлена в собственность до 01.01.2016 г. и срок её владения составил более 3-х лет
  2. Она была оформлена в собственность после 01.01.2016 г. и срок её владения составил более 5-и лет
  3. Она была оформлена в собственность после 01.01.2016 г. и срок её владения составил более 3-х лет, но право собственности было получено через наследование, приватизацию, оформлено через договор пожизненного содержания или получено в виде подарка от близкого родственника.

Ставка НДФЛ для иностранных граждан, не являющихся резидентами РФ, при продаже нежилых объектов, составляет 30.

Примеры расчета НДФЛ, для налоговых резидентов РФ:

1 Нежилое помещение оформлено в собственность до 01.01.2016г, срок владения —, менее 3-х лет.

Сумма НДФЛ = (сумма продажи —, сумма покупки)* 0,13

Расчет справедлив только для случаев, когда продавец сможет документально подтвердить сумму покупки недвижимости (договор купли —, продажи, расписки, акты и т.п.), заверить копии своей подписью и приложить к 3-НДФЛ, в противном случае придется рассчитывать сумму НДФЛ от общей суммы продажи (про дополнительный налоговый вычет —, в конце статьи).

Какие изменения в процедуре подачи документов в МФЦ для регистрации прав на недвижимое имущество произошли в 2017 году? В какие столичные МФЦ можно подавать документы? Зачем вам может понадобиться электронно —, цифровая подпись? Все это вы узнаете из следующей статьи.

Сумма покупки = 19 млн. руб., сумма продажи = 23 млн. руб.

Расчет НДФЛ = (23млн. —, 19 млн.)* 0,13 = 0,52 млн. руб. Сумма декларируемого налога = 520 тыс. руб.

Сумма покупки = 18 млн. руб., сумма продажи = 15 млн. руб.

Расчет НДФЛ = (15млн. —, 18 млн.)* 0,13 = —, 0,39 млн. руб. Налог не начисляется, т.к. объекта налогообложения (прибыли) нет.

2 Коммерческая недвижимость оформлена в собственность после 01.01.2016г., срок владения менее 5-и лет.

  • Если она продается выше кадастровой стоимости, то НДФЛ =(сумма продажи —, сумма покупки)* 0,13
  • Если она продается ниже кадастровой стоимости, то НДФЛ = (0,7 * кадастровая стоимость объекта —, сумма покупки объекта) * 0,13

Кадастровую стоимость вашего объекта, по кадастровому номеру, можно узнать здесь. Кадастровый номер можно посмотреть в в выписке из ЕГРП или кадастровом паспорте.

Срок владения —, менее 5 лет., сумма продажи = 140 млн. руб., сумма покупки = 140 млн. руб, кадастровая стоимость объекта отчуждения = 130 млн. руб.

Расчет НДФЛ = (140млн. —, 140 млн.)* 0,13 = 0 млн. руб. Налог не платится, т.к. объекта налогообложения (прибыли) нет.

Срок владения менее 5 лет, сумма продажи = 960 млн. руб., сумма покупки = 920 млн. руб, кадастровая стоимость = 1 600 млн. руб.

Расчет НДФЛ = (0,7* 1600млн. —, 920млн.)* 0,13 = 26 млн. руб. Сумма декларируемого к уплате налога = 26 млн. руб.

Если после продажи помещения у физического лица образуется налогооблагаемая прибыль, то он обязан подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля того года, который идет следом за годом совершения продажи (ст. 229 НК РФ), и уплатить сам налог до 15 июля года, который следует за годом отчуждения недвижимости.

Сумму налога можно уменьшить на сумму налогового вычета (0,25 млн. руб).

Продаем коммерческую недвижимость, сумма продажи = 57 млн. руб., документально подтвержденная сумма покупки = 42 млн. руб.

Сумма НДФЛ с документально подтвержденными расходами = (57 млн. -42 млн.) * 0,13 = 1,95 млн. руб.

Сумма НДФЛ с имущественным вычетом 1 млн. руб. = (57млн. —, 0,25 млн.) * 0,13 = 7,38 млн. руб.

Заполнить 3-НДФЛ можно на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика, или с помощью бесплатной программы, скачать которую можно здесь.

Налог при продаже недвижимого имущества физ лицом

Подскажите, пожалуйста, какие налоги и сборы должен платить продавец юридическое лицо на ОСНО при продаже объекта недвижимости физическому лицу?

Обязанность по уплате каких налогов накладывает на физическое лицо приобретение объекта недвижимости?

19 Мая 2017, 11:54 Пьянков Георгий, г. Санкт-Петербург

Ответы юристов (3)

Подскажите, пожалуйста, какие налоги и сборы должен платить продавец юридическое лицо на ОСНО при продаже объекта недвижимости физическому лицу?

Юрлицо будет платит налог на прибыль и НДС (если недвижимость нежилая).

Исчисления налога на прибыль зависит от того, как учитывалась недвижимость на балансе как основное средство или как товар.

Обязанность по уплате каких налогов накладывает на физическое лицо приобретение объекта недвижимости?

Во время владением недвижимостью нужно платить ежегодно Налог на имущество физических лиц в зависимости от кадастровой стоимости.

При ее продаже Налог на доходы физических лиц 13.

Есть вопрос к юристу?

Юр. лицо на ОСНО будет платить налог на прибыль НДС.

Обязанность по уплате каких налогов накладывает на физическое лицо приобретение объекта недвижимости?

Физ. лицо при покупке платить ничего не будет, а затем в дальнейшем с момента покупки уже появится обязанность по уплате налога на имущество.

Для расчета суммы налога можно воспользоваться калькулятором www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/

Добрый день! Организация на ОСНО при продаже имущества должна уплатить налог на прибыль 20 и НДС 18 (если помещение не жилое). Если же реализуется жилое помещение, то НДС не уплачивается.

3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:

22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них,

Физическое лицо налог не уплачивает, так как приобретает имущество, что является для него расходом.

Ищете ответ?

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам &mdash, это намного быстрее, чем искать решение.

Налог с продажи недвижимости физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи квартиры, дома, автомобиля, сдачи жилья

Каков порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов? В какие сроки надо заполнить и подать налоговую декларацию и уплатить налог Родине? По правилам статьи 229 НК РФ налогоплательщики, получившие доходы, обязаны представить в налоговый орган по месту своего жительства декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля календарного года.

Налог с продажи недвижимости физических лиц

При этом налогоплательщик вправе выбрать один из двух вариантов определения налоговой базы: —, заплатить налог с разницы между доходами от продажи имущества и расходами на его приобретение (создание), —, уменьшить доходы от продажи имущества на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и уплатить налог с оставшейся суммы.

При этом налог во всех рассмотренных случаях взимается по ставке 13.

Действующий режим налогообложения обладает рядом недостатков: 1) от налогообложения освобождаются доходы физических лиц от продажи любого имущества (включая коммерческую недвижимость и иную нежилую недвижимость), если срок владения таким имуществом превышает 3 года, в любом объеме.

Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ

При этом на налоговых нерезидентов не распространяются правила: о налоговых льготах, предусмотренных пунктом 17 1 статьи 217 НК (правило об освобождении от уплаты НДФЛ с дохода, полученного от продажи недвижимости, которая находилась в собственности налогоплательщика продавца три года (пять лет) и более), Надо учитывать и то, что доходы, полученные иностранцем (нерезидентом или резидентом) в России, являются также объектом налогообложения и в стране его проживания, т.е.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ в 2016

Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а с 2016 года налог с продажи имущества менее 5 лет в собственности .

В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете Вы найдете ответы на следующие основные вопросы: Как изменится налог на доходы с продажи квартиры, комнаты, жилого дома или земли с 2016 года? Как будет рассчитываться налог, если квартира куплена в 2015 году, а продается в 2016 году Сроки владения имуществом.

НДФЛ при продаже жилья: хорошо забытое старое

Напомню, сегодня такой срок составляет три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ ).

Давайте обратимся к истории. Первоначальная редакция Части II НК РФ. которая вступила в силу с 1 января 1999 года, устанавливала минимальный для освобождения от НДФЛ срок владения недвижимостью длительностью пять лет.

Вводилось соответствующее требование на временных условиях, как мера по борьбе со спекуляциями на рынке недвижимости.

Налог с продажи квартиры в 2015 году

Для признания лица резидентом, ему необходимо находится на территории России 183 календарных дня или более в течение года (п.2 ст.207 НК). При несоблюдении данного условия человек будет отнесен к другой категории. Такое разделение никак не связано с гражданством: налоговым резидентом или нерезидентом может быть как подданный Российской Федерации, так и гражданин любой другой страны.

Объектом налогообложения выступает доход, полученный от реализации недвижимого имущества (к нему относятся квартиры, а также жилые дома, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки) и долей в нем (пп.5 п.1 ст.208 НК).

Налоги при продаже недвижимости

172 Налогового кодекса: жилым домом * квартирой или ее частью комнатой садовым домом * участком, не превышающим норму бесплатной передачи (ст.121 Земельного кодекса ) * 5 продажа недвижимости, указанной в п.1 ст.172 НКУ, которая находится в собственности налогоплательщика менее трех лет продажа на протяжении отчетного года более одного из объектов недвижимости, определенных в п.1 ст.172 НКУ продажа объекта недвижимости не определенного в п.1 ст.172 НКУ продажа (обмен) объекта незавершенного строительства доход налогоплательщика в виде полученной им денежной компенсации от отчуждения недвижимости не определенной в п.172.1 статьи 172 НКУ при обмене объекта недвижимости на другой или другие 15 продажа или обмен на протяжении отчетного налогового года более одного из объектов недвижимости, определенных и не определенных в п.172.1 ст.172 НКУ, совершающаяся физическим лицом —, нерезидентом * 1.

Освобождение от налогов при продаже недвижимости

С 1 января 2016 года данный срок возрос до 5 лет. При этом есть ряд исключений, для которых сохранился прежний порядок.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: