Завещание квартиры родственнику налог

Налог по завещанию на квартиру

Составление завещания предусматривает документальное закрепление последней воли завещателя относительно его собственности. При составлении завещания стоимость этой процедуры напрямую зависит от нескольких факторов. Наследодателя объективно волнует налогообложение при изложении последней воли относительно судьбы имущества. Чтобы не столкнуться с непредвиденной ситуацией, следует учитывать положения законодательства по налогообложению наследственного процесса.

Налоги при составлении завещания на квартиру

При документальном закреплении последней воли завещателю потребуется оплатить минимум, 100 рублей. Эта плата взимается за заверение нотариусом составленного завещательного документа. Нотариус не может брать больше, а наследодатель не вправе заплатить меньше.

Однако налога для завещателя, уплачиваемого за составление завещательного документа, не существует. Именно поэтому плата, которую придется внести за его составление, не включает в себя налоговой статьи расходов.

Такой порядок существует для облегчения составления документа и предоставляет возможность практически каждому зафиксировать на бумаге распоряжения относительно собственного имущества на случай смерти.

Налог на недвижимость, полученную по завещанию

Квартира, полученная по наследству, не подлежит налогообложению, как многие другие виды наследственного имущества. Такая практика применяется с начала 2006 года и действует по сей день. Это еще один неоспоримый плюс закрепления собственной воли по распоряжению недвижимостью и другими видами имущества.

Единственной разновидностью налога, который обязателен к уплате наследником, является налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Если наследник продаст квартиру в течение 3 лет после получения в порядке наследования, то ему придется подать декларацию на полученный доход.

В этом случае наследник может получить налоговый вычет, но при самостоятельном обращении с заявлением в налоговую службу.

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Иногда собственник недвижимости при жизни задумывается о способах передачи собственности. Для этого существует возможность закрепления процесса в письменном виде.

Однако страх, что воля не будет исполнена или другие причины, заставляют искать иные выходы из ситуации. Какие плюсы имеет составление завещания перед наследованием по закону и иными способами передачи имущества:

  • наследодатель сам определяет круг наследников, которых он планирует наделить правом собственности на определенные объекты,
  • возможность распределить части жилплощади между претендентами,
  • возможность лишить кого-либо права наследовать. По законодательству РФ наследодатель вправе прямо указать на претендента, который не может претендовать на собственность умершего,
  • невысокая стоимость составления документа,
  • минимальный набор бумаг, необходимых для написания завещания и срок оформления. Для закрепления последней воли необходимо минимум времени и денежных средств.

Однако передача квартиры по завещанию имеет и ряд минусов:

  • возможность оспорить документ после смерти наследодателя при неправильном оформлении или ущемлении прав некоторых категорий наследников. Претенденты на обязательную долю получат ее независимо от текста документа в ущерб интересов лиц, определенных волей наследодателя,
  • оплата государственной пошлины наследниками за получение свидетельства о праве на недвижимость, полученную по воле наследодателя,
  • возможные наследственные споры между наследниками, получившими недвижимость по воле наследодателя и теми, кто мог бы стать претендентом получения наследственного имущества по закону.

Именно поэтому многие распоряжаются жильем при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или оформляя дарственную. Указанные сделки и договора, составляемые в результате заключения, кажутся более надежными. Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. Однако в этом случае переход квартиры новому собственнику состоится при жизни действующего. Только завещание позволяет передать права на квартиру исключительно после смерти и сохранять безусловное право на объект при жизни.

Таким образом, налогами оформление завещательного документа не облагается. Это делает процедуру доступной для многих категорий заинтересованных лиц. За совершение этого действия взимается некоторая плата, но налог не входит в нее. Кроме того, на жилплощадь, полученную по наследству, не нужно уплачивать налоги. Это придется сделать при продаже недвижимого объекта в срок, не превышающий 3 года с момента ее получения. Жилплощадь может быть получена по завещательному документу, составление которого имеет преимущества и недостатки.

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Налог на наследство по завещанию и по закону

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей им достается не менее 50 имущества, независимо от последней воли умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10 от стоимости имущества.

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-78). Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону,
  • налог на наследство по закону,
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13 (НДФЛ).

Размер госпошлины за наследство

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3 от стоимости имущества (максимум 100000 руб.), остальные 0,6 (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей, третьей все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

НДФЛ с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13 (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Дарственная или завещание?

Как сказал классик люди смертны, и что еще хуже, они смертны внезапно. Как распорядиться недвижимостью и быть уверенным, что твое волеизъявление не будет оспорено?

Согласно нашему законодательству, есть два способа безвозмездной передачи имущества от собственника: завещание и дарственная. Оба способа имеют ряд своих недостатков, которые мы и рассмотрим в рамках данной статьи.

Плюсы и минусы завещания

Завещание это составленный при жизни собственником письменный акт, заверенный нотариусом, в котором описывается, кто станет новым собственником после смерти текущего, рассказывает Глеб Подъяблонский, руководитель отдела недвижимости юридической компании URVISTA. На основании данного документа лица, указанные в завещании, должны не позже чем через полгода после смерти собственника вступить во владение отошедшим им по завещанию имуществом.

Однако следует учесть, что согласно ст. 1149 ГК РФ, собственник при составлении завещания ограничен обязательством о выделении обязательной доли в имуществе в отношении следующих групп граждан:

- несовершеннолетние дети наследодателя,

- нетрудоспособные иждивенцы наследодателя,

- нетрудоспособные дети наследодателя.

Если среди родственников собственника имеется кто-то, подпадающий под данные определения, то следует учитывать, что завещание может быть оспорено ими, и наследник не сможет получить унаследованное имущество полностью. Также на практике следует учитывать, что суды довольно часто идут навстречу ближайшим родственникам и выделяют им доли в праве, даже если те не являются нетрудоспособными.

Еще одним недостатком завещания является то, что после смерти завещание может быть оспорено остальными родственниками на основании того, что завещатель на момент составления завещания был невменяем, нередки случаи свидетельских показаний и документов, неожиданно появившихся непонятно откуда, о том, что завещавший себя не осознавал или и вовсе был невменяем. Доказать обратное порой становится проблематично, поскольку сам завещавший уже умер и, если наследник не готовился к подобному развитию событий, а его конкуренты подготовлены, доказать свою правоту подчас бывает затруднительно.

С другой стороны, даже если наследник не является ближайшим родственником, согласно ФЗ от 01.07.2005 78-ФЗ, он не оплачивает налог за унаследованное имущество, если только не соберется его продать в течение трех лет с даты вступления в наследство. В случае продажи до истечения трехлетнего срока наследник выплачивает 13-ный налог.

Оформление дарственной

Дарственная на имущество имеет ряд существенных преимуществ перед завещанием.

Поскольку дарение происходит при жизни дарителя и одаряемого, то оспорить факт добровольности, а также вменяемости дарителя намного труднее. Также нет нужды выделять обязательную долю.

Дарение позволяет вам определить, что в случае смерти одаряемого имущество вернется к вам или лицу, которого вы назначите своим правопреемником.

Получение квартиры в дар ведет к возникновению обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), поясняет Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп». Для граждан РФ и иностранцев-резидентов его ставка равна 13, для иностранцев и граждан РФ нерезидентов 30. При этом ряд одариваемых освобождается от уплаты налога. Это близкие родственники, перечень которых определен Семейным кодексом, а также работники консульств и члены их семей (что зафиксировано Венской конвенцией). Однако не все родственники считаются близкими. Например, племянники, дяди/тети и двоюродные братья/сестры не считаются таковыми, а следовательно, они обязаны уплачивать НДФЛ с объекта дарения. Если близкий родственник продаст подаренную ему квартиру до истечения трехлетнего периода владения, он должен будет заплатить 13-ный НДФЛ с продажи имущества, бывшего в собственности менее трех лет.

Новый собственник квартиры обязан подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Срок ее подачи до 30 апреля года, следующего за годом заключения договора дарения. Вместе с ней собственник предоставляет в ИФНС следующие документы:

копию договора дарения и акта приема-передачи (при его наличии),

выписку из ЕГРН по квартире,

справку БТИ о стоимости жилья.

Налоговые органы рассчитывают сумму НДФЛ и присылают уведомление о расчете и квитанцию на оплату, в которой указан срок платежа. Перечислить средства можно в отделении любого банка.

Таким образом, если вы твердо уверены, что ваша воля не будет оспорена после смерти ближайшими родственниками (например, ввиду их отсутствия), продолжает Глеб Подъяблонский, а вы хотите передать квартиру не своему ближайшему родственнику, то завещание будет наилучшим выбором для передачи имущества.

В том же случае, если вы хотите передать квартиру ближайшим родственникам, и у вас есть определенные сомнения, что ваша воля может быть оспорена, лучшим выбором для вас будет договор дарения. Это при условии, что вы уверены в том, что одаренный вами не ущемит ваши права, если вы планируете дальше проживать в подаренном имуществе, но и в таком случае можно сделать оговорку в тексте дарственной, указывающую, что даритель сохраняет право пожизненного проживания в даримом имуществе.

В Москве идет настоящий бум строительства новых жилых комплексов. В первую очередь.

Минстрой подготовил поправки, ужесточающие контроль за перепланировками. Участники.

Верховный суд пояснил правила раздела участка между наследниками

Подарить квартиру или завещать- что проще и выгоднее

Завещание квартиры или дома Опасности при завещании квартиры.

  • Завещаний может быть несколько. В этом случае выполняется последнее завещание
  • Даже если завещание одно, законом предусмотрена обязательная доля в наследстве, на которую претендуют нетрудоспособные или малолетние дети, родители или супруга (супруг) и некоторые иждивенцы. Доля таких обязательных наследников не может быть менее половины от общей наследственной массы, если бы они наследовали свою долю по завещанию, а не по закону.
  • Завещание можно оспорить в суде, причем закон предусматривает даже посмертное признание завещателя недееспособным и собственно завещания недействительным.
  • Может иметь место завещательный отказ, то есть наследодатель может установить какую- либо обязанность для наследника имущественного характера в отношении третьих лиц. К примеру это может быть право проживания в наследной квартире на определенный срок или пожизненно.
  • Наконец, при принятии наследства нужно принять и долги, связанные с этим наследством. Фокус типа- это- беру, а это- не беру законом не предусмотрен.

При оформлении завещания на квартиру у нотариуса тариф нотариуса составит 100 рублей (п.13 ч.1 ст.333.24 НК РФ), а за составление договора с учетом всех нюансов придется заплатить еще от 500 до 1000 рублей.

- 0,6 - для остальных лиц (и физических, и юридических).

- государственная пошлина для оформления права собственности на основании документа о праве на наследство -1000 рублей

Дарение квартиры или дома Для дарения квартиры нужно подготовить документы:

  • Правоустанавливающие документы на квартиру (договор купли продажи, завещание, мены, приватизационные документы),
  • Кадастровый паспорт
  • Собственно договор дарения

Преступное сообщество нотариусов так и не смогло протолкнуть через Госдуму закон об обязательном нотариальном оформлении договоров по сделкам с недвижимостью, поэтому договор дарения может быть оформлен в простой письменной форме.

  • Составление договора дарения в юридической консультации от 3 000 до 5 000 рублей.
  • Удостоверение договора дарения у нотариуса (если стороны пожелают) от 0,5 до 1 от стоимости недвижимости.
  • Госпошлина за регистрацию договора дарения- 1000 рублей
  • Госпошлина за регистрацию права собственности- 1000 рублей.
  • Нужно будет заплатить налог на доход- 13 от стоимости квартиры (на основании ст. 217 НК РФ от налога на доход при дарении недвижимости освобождаются близкие родственники: супруг (супруга), родители, дети, внуки, бабушки- дедушки, братья и сестры.

Вариантов, когда после написания договора дарения дедушек- бабушек сдавали в дом престарелых- масса, поэтому предпочтительнее оформлять квартиру по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением)

2. Если одаряемый совершил покушение на его жизнь. Это же касается покушения на членов семьи или родственников. Так же и умышленно причинил дарителю телесные повреждения.

3. Если обращение одаряемого с квартирой или домом, создает угрозу ее безвозвратной утраты.

4. Если речь идет о дарении в адрес юридического лица, дарение отменяется при признании его банкротом в установленном законом порядке.

Мониторинг экологии Московского региона Калькулятор ипотеки Консультация График цен на жильё в Москве Новости партнеров Ближайшие события Голосования

В каких городах Подмосковья предпочтительнее покупать квартиру?

Завещание на квартиру не родственнику налог

Какие плюсы и минусы имеет завещание на квартиру?

  1. паспорт,
  2. список наследников с их контактной информацией.
  3. свидетельства, на основании которых можно узнать о наличии у лица права собственности на объекты, которые он собирается включить в завещание,

Не менее важным фактом является то, что до передачи имущества человек имеет право распоряжаться своим имуществом так, как он считает нужным, то есть сможет жить сам, сдавать его в аренду и даже продавать.

Основные нюансы при оформлении завещания на квартиру: какие документы нужны, как и где правильно оформить

Понятно, что в жизни случается всякое и прибегнуть к услугам юриста не всегда возможно. В чрезвычайных случаях право заверения есть у представителей администрации лечебно-профилактического или исправительного учреждения, дежурного медика, капитана судна, общевойсковых командиров.

  1. кому какая часть квартиры причитается,
  2. завещательные отказы и возложения (например, после получения квартиры племянник обязуется пустить в нее жить свою сестру до конца ее жизни),
  3. дата, подпись.
  4. кого назначают наследниками и поднаследниками,

При этом, заверение вовсе не «точка невозврата».

В чем плюсы и минусы завещания на квартиру

возможность изменить текст или отменить завещание, сохранение права собственности на жилплощадь при жизни: завещатель может проживать в квартире, сдавать ее по договору аренды, а в случае необходимости, продать или подарить (права наследников в данном случае аннулируются), завещатель может обозначить дополнительные условия для наследников: обязать заботится о домашних животных или установить круг лиц, сохраняющих право проживания в квартире после его смерти.

Что лучше, дарственная или завещание на квартиру?

Чтобы по собственной воле передать недвижимость в собственность родственникам или иным гражданам, владелец может осуществить такое мероприятие путем дарения недвижимости или составления завещания, в котором будут указаны объекты наследования и правопреемники, которые должны их унаследовать.

Для собственника недвижимости, который далек от понимания юридических норм и требований, кроме этого, не особо осознает разницу между дарением и завещанием собственности, будет полезно понять, в чем принципиальные отличия этих двух видов сделок с собственностью.

Консультация юриста

Важно следующее: работодатель несет полную ответственность перед законом за допуск к работе сотрудника, который не имеет личной медицинской книжки, а также плановых медицинских осмотров.

За санитарные правонарушения устанавливается дисциплинарная, административная или уголовная ответственность. Дисциплинарная ответственность осуществляется руководителями внутри своего предприятия в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации.

Что лучше подарить квартиру или завещать?

Чтобы подарить или завещать свою квартиру кому бы то ни было, она, конечно же, должна принадлежать владельцу по праву собственности .

и это право должно быть зарегистрировано в Росреестре . Причем, собственность должна быть единоличной . Если же квартира была ранее приобретена (куплена) в период брака дарителя/завещателя, то это уже его совместная собственность с супругой ( даже если они впоследствии развелись ), и единолично распоряжаться квартирой он не имеет права.

Завещание не родственнику налоги

Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы это его обязанность!

Обратим внимание на то, что налог на наследство например, если речь идет о недвижимости, берется от стоимости, указанной в договоре, а не от рыночной стоимости, т.е.

для исчисления налога на наследство за основу будет браться стоимость указанная в справке-характеристике БТИ, которая в сотни раз меньше рыночной, и в целом эти 5-15 налога на наследство будут не такой уж и значительной суммой.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением. В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2017 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

Налог по завещанию на квартиру не родственнику

Никому не хочется задумываться об окончании своей жизни. Успокоением может стать право человека распорядиться собственной жилплощадью, разделив ее между любимыми людьми. К сожалению, таковыми далеко не всегда являются родственники и люди, входящие в законодательно определенную очередь наследования.

Чтобы наследство получил близкий человек, необходимо правильно оформить завещание, которое и станет подспорьем прав на квартиру.

Можно ли завещать квартиру не родственнику?

Нынешним законодательством однозначно определено, что человек вправе самостоятельно выбирать наследников, которым планирует оставить свое имущество, вне зависимости от наличия или отсутствия родственных связей.

Эта прерогатива носит название «свобода завещания» и означает, что в наземные блага гражданин может разделить между знакомыми или завещать одному человеку по своему настроению, так же как и лишать права наследования тех, кто по каким либо причинам не угодил.

Составленный на не родного человека документ считается недействительным и может быть оспорен в суде, когда он составлен по принуждению или кем-то недееспособным, а также при существовании лиц, которым государство гарантирует обязательную долю в наследства. Но даже последние могут быть лишены возможности претендовать на имущество, если доказан факт их злодеяний по отношению к покойному.

Как оформить завещание на квартиру не родственнику?

Вне зависимости от наличия или отсутствия родственных связей с желаемым наследником, документ составляется по общим правилам. В нем указываются все данные человека, его адрес, паспортные сведения, данные о наследниках. В конце обязательно ставиться дата и подпись.

Лучше всего, когда составляется открытое завещание, которое вправе прочитать и исправить допущенные ошибки нотариус перед тем как заверить окончательно. Однако законодательно предусмотрена возможность создание закрытого документа, содержание которого известно только тому, кто его составлял, а сам документ кладут в конверт, опечатывания двумя подписями свидетелей.

Составляя последнюю волю на не родственника нужно быть предельно внимательным и аккуратным, так как родня, пусть и далекая, наверняка захочет получить себе хотя бы часть завещанного имущества.

Дарственная или завещание квартиры не родственнику что лучше?

Чтобы обойти законы об обязательной доле наследства можно оформить дарственную, вместо завещания.

Такой вариант обладает следующими преимуществами:

  • Дарение сложно оспорить,
  • Сделка регистрируется в Росреестре,
  • Дарение более выгодно с финансовой точки зрения, так как не требует уплаты НДФЛ.

Но существуют такие его недостатки по сравнению с документом, который обеспечивает исполнение последней воли:

  • Права на квартиру переходят сразу после завершения сделки,
  • При дарении не могут быть определены дополнительные условия для получения имущества,
  • «Последнюю волю» можно переписывать неограниченное количество раз.

Сколько составляет налог на наследство по завещанию квартиры не родственнику?

Статья 217 НК определяет наследуемое имущество как не облагающиеся налогом. Но потратиться все же придется, так как в процессе получения квартиры умершего предусмотрена пошлина, помимо оплаты непосредственных услуг по оформлению жилплощади.

Сумма косвенного налога зависит от очереди наследования: с 1й и 2й группы удерживается 0,3 от оценочной стоимости квартиры, а со всех последующих —, 0,6. Некоторые категории граждан освобождены от ее уплаты.

Уже после вступления прав на собственность в силу, наследником должны будут выплачены обычный налог на недвижимость, а также прямой налог с дохода физических лиц —, НДФЛ.

Как найти завещание на квартиру после смерти не родственника?

Найти оставленное завещание —, одна из самых больших проблем осуществления права наследования по нему. Когда речь идет о прерогативе не родственника, то родные люди часто скрывают документ, надеясь получить собственную выгоду по истечению 6 месяцев.

Так как завещание составляется в двух экземплярах, если найти его в квартире невозможно, то нужно обратиться в нотариальную контору по последнему месту регистрации умершего. С собой необходимо иметь паспорт и свидетельство о смерти покойного.

Проблема заключается в том, что заявление о последней воле может быть написано не только местному нотариусу. Кроме того, что нотариусов по месту жительства может быть несколько, документ также может быть оформлен в любой другой конторе. Особым правом на его заверение имеют люди на должности главного врача и руководство дома престарелых.

Поиски необходимо проводить по всем последним местам прибывания умершего. Процесс будет проходить намного быстрей, если заручиться помощью его родственников, хоть это случается и не часто.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: